IT委員会実務指針第6号「ITを利用した情報システムに関する重要な虚偽表示リスクの識別と評価及び評価したリスクに対応する監査人の手続について」関係。自動化された業務処理統制の例示を要約したものです。
・エディット・バリデーション・チェック（数字の入力が必要なのに文字を入力すると、入力を拒否する機能等）
・マッチング（マスタに登録されていないデータを入力しようとすると、入力を拒否する機能等）
・コントロール・トータル・チェック（入力データと出力データの合計を比較し、不一致の場合エラーを出す機能等）
・アクセス・コントロール（いわゆるユーザIDとパスワードによるアクセス制限等）
・自動計算等